{"id":1641,"date":"2019-05-13T11:17:28","date_gmt":"2019-05-13T09:17:28","guid":{"rendered":"https:\/\/vimcar.de\/boxenstopp\/?page_id=1641"},"modified":"2022-11-09T16:23:17","modified_gmt":"2022-11-09T15:23:17","slug":"entfernungspauschale","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/vimcar.de\/boxenstopp\/lexikon\/entfernungspauschale\/","title":{"rendered":"Entfernungspauschale"},"content":{"rendered":"\t\t
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Die Entfernungspauschale wird im Volksmund auch als Pendlerpauschale bezeichnet. Damit k\u00f6nnen Sie f\u00fcr jeden Kilometer, den Sie auf Ihrem Arbeitsweg zur\u00fccklegen einen Pauschalwert von mindestens 0,30 Euro steuerlich geltend machen. Dabei ist es egal, ob Sie mit dem Auto, Zug oder Bus fahren. Bei einem Arbeitsweg von 10 km w\u00e4ren das also drei Euro pro Arbeitstag im Jahr.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Zeit ist Geld: Arbeitstage und Pendlerpauschale<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Mit der Entfernungspauschale k\u00f6nnen Sie Ihren Arbeitsweg von der Steuer absetzen. Dabei ist die richtige Aufzeichnung der tats\u00e4chlichen Arbeitstage im Jahr bares Geld wert. Es handelt sich um einen Betrag von 0,30 Euro den Sie pro Kilometer des einfachen\u00a0Arbeitsweg<\/a>\u00a0von der Wohnung bis zur ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte in der Steuererkl\u00e4rung ansetzen d\u00fcrfen. Ab Januar 2021 kann ab dem 21. Kilometer sogar 0,35 Euro pro Kilometer angesetzt werden. Dies gilt nicht nur f\u00fcr den Weg mit dem Auto, sondern auch f\u00fcr eine Anreise mit Bus, Bahn, Fahrrad oder sogar zu Fu\u00df.<\/p>

Wichtig ist: Nur die k\u00fcrzeste Strecke, also der direkte Weg von Ihrer Wohnung zur Arbeit, kann steuerlich geltend gemacht werden. Zudem ist die Entfernungspauschale nur f\u00fcr Fahrten zu Ihrer ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte, also dem Arbeitsplatz, an dem Sie haupts\u00e4chlich arbeiten, wirksam. Alle anderen Fahrten, beispielsweise die Fahrt von der Wohnung zu einem Kundentermin, gelten als\u00a0Dienstfahrten<\/a>, sofern sie einen betrieblichen Zweck haben und nicht ausschlie\u00dflich privat sind. Um den gr\u00f6\u00dftm\u00f6glichen Steuervorteil zu erreichen, ist es wichtig, dass Sie Ihre Arbeitswege richtig angeben. Dabei spielt auch die Anzahl der Arbeitstage im Jahr eine Rolle.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"Taschenrechner\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Die Berechnung der Arbeitstage<\/h3>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Die Anzahl der Arbeitstage, die Sie in einem Jahr t\u00e4tigen, sollte genau bestimmt werden. Nur so k\u00f6nnen Sie die Entfernungspauschale f\u00fcr den Arbeitsweg in vollem Ma\u00dfe geltend machen. F\u00fcr jeden Arbeitstag kann die Strecke zwischen Wohnung und Arbeit einmalig pro Arbeitstag mit 0,30 Euro (bzw. 0,35 Euro) je Kilometer steuermindernd angesetzt werden. Aus diesem Grund ist Ihre pers\u00f6nliche Anzahl der Arbeitstage ausschlaggebend. Das Finanzamt geht von 30 Tagen aus, an denen Sie krank oder im Urlaub waren. Arbeiten Sie eine 5 Tage Woche, werden folglich 230 Arbeitstage ohne Nachweise akzeptiert. Bei einer 6 Tage Woche sind es 280 Tage.<\/p>

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Pendlerpauschale bei mehr als 280 Tagen<\/h3>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Wollen Sie \u00fcberpr\u00fcfen, ob Sie vielleicht an mehr Tagen gearbeitet haben, sollten Sie genau festhalten, wann Sie auf der Arbeit waren und welche Tage wegen Krankheit oder Urlaub wegfallen. Zudem m\u00fcssen Sie Ihr Bundesland angeben \u2013 es gibt eine unterschiedliche Anzahl von Feiertagen, die abgezogen werden. Besonders lohnenswert ist diese genaue Aufzeichnung, wenn Sie weniger als 30 Tage Urlaub genommen haben. Dann liegt die Anzahl Ihrer tats\u00e4chlichen Arbeitstage meist \u00fcber der pauschalen Annahme des Finanzamts.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Rechenbeispiel Pendlerpauschale:<\/h3>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Herr M\u00fcller ist in seiner Firma mit 5 Tagen die Woche besch\u00e4ftigt. Zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember liegen genau 260 Werktage. Davon muss er jedoch 9 Feiertage abziehen, da er in Brandenburg wohnt und arbeitet. Weiterhin abgezogen werden Urlaubs- und Krankheitstage. Herr M\u00fcller war nicht krank und hat auch nur 6 Tage Urlaub genommen.<\/div>
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Seine Arbeitstage berechnen sich f\u00fcr das Jahr 2017 wie folgt:<\/span><\/div>

365 Tage im Jahr \u2013 105 Samstage und Sonntage \u2013 9 Feiertage = 251 Werktage
251 Werktage \u2013 6 Urlaubstage =\u00a0245 Arbeitstage<\/p>

Herr M\u00fcller hat an 245 Tagen gearbeitet, der Weg zu seiner ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte liegt bei 15 Kilometern. Daher kann er pro Tag einen Arbeitsweg mit der Entfernungspauschale von 0,30 Euro geltend machen.<\/p>

Die Steuerersparnis berechnet sich demnach so:<\/span><\/p>

245 Arbeitstage x 15 km x 0,30 Euro = 1.102,50 Euro<\/p>

Da Herr M\u00fcller seine tats\u00e4chlichen Arbeitstage genau festgehalten hat und diese auch, beispielsweise mit Stundenzetteln, belegen kann, spart er 1.102,50 Euro Steuern.<\/p>

Der Berechnung mit 230 Tagen, wie es das Finanzamt vorsieht, h\u00e4tte er nur 1.035 Euro gespart.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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F\u00fcr einige Berufe gelten zudem andere Regeln. Bei einem Lehrer geht das Finanzamt zum Beispiel von 260 Arbeitstagen aus, von denen jedoch s\u00e4mtliche Ferien und Feiertage abgezogen werden. F\u00fcr Lehrer ist es somit besonders wichtig, genau festzuhalten, wann sie an Wochenenden oder den Ferien in der Schule sind. Als Nachweis daf\u00fcr bietet sich der Stundenplan oder ein anderer Nachweis durch die Schule an.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Erh\u00f6hung der Entfernungspauschale ab 2021<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Ab dem 21. Kilometer Entfernung zwischen Wohnung und erster T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte erh\u00f6ht sich die Entfernungspauschale um 5 Cent auf 0,35 Euro. Diese Neuerung ist ab dem 01.Januar 2021 g\u00fcltig und soll die im Klimapaket beschlossene Kraftstoff Preiserh\u00f6hung f\u00fcr Fernpendler ausgleichen. Von 2024 bis 2026 ist mit einer weiteren Erh\u00f6hung von 3 Cent auf 0,38 Euro zu rechnen.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"Geld\"\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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Ab 2024 wird die Pauschale auf 38 Cent erh\u00f6ht - was ist zu beachten?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Ab 2024 wird die Entfernungspauschale auf 38 Cent pro Kilometer erh\u00f6ht, jedoch erst ab dem 21. Kilometer vom Wohnort zur T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte oder umgekehrt. Mit der Erh\u00f6hung werden steigende CO\u2082-Kosten ausgeglichen, sodass das Pendeln zwischen T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte und Wohnort immer m\u00f6glich bleibt. Nat\u00fcrlich wird beim Firmenwagen Kilometerpauschale auch an die steigenden Benzinpreise angepasst<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Rechenbeispiel: 35 Kilometer Entfernung<\/h3>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Herr M\u00fcller ist umgezogen. Auch 2021 wird er 245 Tage arbeiten, der Weg zu seiner ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte liegt von der neuen Wohnung aus jedoch nun bei 35 Kilometern. Die Entfernungspauschale berechnet sich nach den neuen Regelungen wie folgt:<\/span><\/p>

245 Arbeitstage x 20 km x 0,30 Euro +\u00a0 245 Arbeitstage x 15 km x 0,35 Euro = 2756.25 Euro<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Wie l\u00e4sst sich die Entfernungspauschale absetzen?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"Pendlerpauschale\"\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Normalerweise ist beim Firmenwagen die Pendlerpauschale, die bei der k\u00fcrzesten Strecke von der Wohnung zur T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte und umgekehrt, anf\u00e4llt, anzusetzen. Die Entfernungspauschale geh\u00f6rt zu den Werbungskosten, weshalb sie insbesondere bei Firmenwagen zu berechnen ist. Eine Entfernungspauschale kann sogar auch dann geltend gemacht werden, wenn gar keine Fahrtkosten entstehen, zum Beispiel weil man vom Ehepartner oder anderen Verwandten oder per Mitfahrgesellschaft zum Arbeitsplatz bef\u00f6rdert wird. Die absetzbare Pauschale ist also unabh\u00e4ngig von den tats\u00e4chlichen Aufwendungen. Dies wird jedoch nicht zutreffen, wenn normalerweise die T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte in der n\u00e4chstgelegenen Stadt liegt, jedoch der betreffende Arbeitnehmer aus aktuellem Anlass im Homeoffice arbeitet – dann sollten Sie bereits die Homeoffice-Pauschale nutzen.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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Was ist die Mobilit\u00e4tspr\u00e4mie?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Bei geringem Einkommen, nach Abzug des steuerlichen Freibetrags, kann zus\u00e4tzlich vom Staat eine Mobilit\u00e4tspauschale ausgezahlt werden. Von dieser Verg\u00fcnstigung profitieren Geringverdiener, unter anderem auch Teilzeitbesch\u00e4ftigte, Auszubildende und Studenten. Die Mobilit\u00e4tspr\u00e4mie macht nur Sinn, wenn die Werbungskostenpauschale von 1000 \u20ac durch tats\u00e4chliche Aufwendungen \u00fcberschritten wird. Der Mindestbetrag, welcher als Mobilit\u00e4tspauschale vom Finanzamt ausgezahlt werden kann, betr\u00e4gt 10 \u20ac. Mit der Pauschale sollen die steigenden CO\u2082-Preise abgefedert werden.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Pendlerpauschale auch bei Fahrten mit dem Privatauto absetzbar?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Beim Firmenwagen k\u00f6nnen Sie die Entfernungspauschale umgehen, wenn Sie sich stattdessen f\u00fcr die 1%-Regelung entscheiden oder wenn Ihnen der Arbeitgeber ein Jobticket on top gew\u00e4hrt. Die Pendlerpauschale ist grunds\u00e4tzlich auch bei Fahrten zur T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte mit dem Privatwagen m\u00f6glich. <\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Wo genau gilt die Pendlerpauschale (Jobticket, Mischfahrten)?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Das Jobticket ist eine Verg\u00fcnstigung, die von manchen Arbeitgebern angeboten wird. Hierbei ist von Bedeutung, welche Vertr\u00e4ge der Arbeitgeber mit welchem Verkehrsunternehmen hat, denn danach gestaltet sich das Jobticket. Relevant sind hier die zwei Arten des \u00f6ffentlichen Personenverkehrs \u2013 die \u00f6ffentlichen Verkehrsmittel im Linienverkehr, wie zum Beispiel EC, IC oder ICE, also zum Beispiel die Bundesbahn, oder der regionale \u00f6ffentliche Personennahverkehr (\u00d6PV) der einzelnen St\u00e4dte. Hierbei kommt es darauf an, wie weit die T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte vom Wohnort des Arbeitnehmers entfernt ist, n\u00e4mlich ob diese leicht mit dem \u00f6ffentlichen Nahverkehr oder nur mit dem Fernverkehr erreichbar ist. Ein sch\u00f6ner Bonus ist das Jobticket on top, wenn der Arbeitgeber es zus\u00e4tzlich zum regul\u00e4ren Gehalt des Arbeitnehmers dazu gibt. In diesem Falle w\u00e4re das Jobticket weder steuer- noch sozialversicherungspflichtig. Der Clou des Ganzen ist, dass das Ticket dann auch f\u00fcr private Fahrten genutzt werden kann. F\u00fcr den Job d\u00fcrften dann auch Fernverkehrslinien genutzt werden, sofern der Arbeitgeber einen Vertrag mit dem betreffenden Fernreiseunternehmen hat. Der Preis des Jobtickets ist auf der Lohnsteuerbescheinigung zu vermerken. Der Arbeitgeber kann das Ticket auch pauschal mit 25% oder mit 15% versteuern.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Firmenwagen Kilometerpauschale oder Ticket - wann sind private Fahrten mit absetzbar?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Beim Firmenwagen k\u00f6nnen Sie die Entfernungspauschale umgehen, wenn Sie sich daf\u00fcr entscheiden, f\u00fcr das Fahrtenbuch oder f\u00fcr die 1-Prozent-Regelung entscheiden. F\u00fcr den Firmenwagen lohnt es sich bei Privatnutzung, auf die Kilometerpauschale zu verzichten, wenn Sie stattdessen ein Bahn-Jahresticket kaufen. Dieses Ticket ist von der Steuer absetzbar, auch wenn es zwischendurch privat genutzt wird. <\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Arbeitsweg und Dienstreise\n<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Sind Sie mit Ihrem Wagen auch auf Dienstreisen unterwegs, k\u00f6nnen Sie auch hier die Entfernungspauschale nutzen \u2013 allerdings nur unter bestimmten Bedingungen. Wichtig ist auch hier wieder, dass Sie alle Tage, an denen Sie eine Dienstreise unternehmen, festhalten. Fahren Sie direkt von Zuhause auf die Dienstreise, oder auch nur zu einem Kundentermin f\u00fcr Ihre Firma, handelt es sich nicht um einen Arbeitsweg und Sie k\u00f6nnen daf\u00fcr keine Entfernungspauschale anwenden. Anders ist der Fall, wenn Sie zuerst auf die Arbeit fahren und dann von dort aus die Dienstreise starten. F\u00fcr diesen Tag k\u00f6nnen Sie dann die Entfernungspauschale f\u00fcr Ihren Arbeitsweg anwenden. Dies muss allerdings nachgewiesen werden \u2013 zum Beispiel mit einer Bescheinigung Ihres Arbeitgebers.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"Arbeitsweg\"\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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Unabh\u00e4ngig davon k\u00f6nnen Sie f\u00fcr Dienstreisen, die Sie mit Ihrem Privatauto t\u00e4tigen, eine Reisekostenpauschale anwenden. Diese liegt ebenfalls bei 0,30 Euro pro Kilometer. Diese Reisekostenerstattung f\u00e4llt in den Bereich\u00a0Spesen<\/a>. Da die tats\u00e4chlichen Kosten hier jedoch h\u00e4ufig \u00fcber dem Pauschbetrag liegen, kann sich ein\u00a0Fahrtenbuch<\/a>\u00a0lohnen. Im Fahrtenbuch k\u00f6nnen Sie genau nachweisen, wie viele Kilometer Sie f\u00fcr betriebliche Fahrten zur\u00fcckgelegt haben, und diese mit den\u00a0Betriebskosten<\/a>\u00a0verrechnen.\u00a0<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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In einigen F\u00e4llen ist mehr m\u00f6glich - Verkehrslage kann ausschlaggebend sein<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Normalerweise wird immer der k\u00fcrzeste Weg zwischen Wohnort und T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte bei der Absetzbarkeit der Pendlerpauschale zugrunde gelegt \u2013 jedoch gibt es Ausnahmen. Dies kann zum Beispiel der Fall sein, wenn es die momentane Verkehrslage nicht zul\u00e4sst, den k\u00fcrzesten Weg zur\u00fcckzulegen. Die Gr\u00fcnde k\u00f6nnen Baustellen, Umleitungen oder Stra\u00dfensperren durch Naturkatastrophen oder Unf\u00e4lle sein. Bei Vorlage entsprechender Nachweise l\u00e4sst sich dann auch ein weiterer Fahrweg absetzen. Die Begr\u00fcndung der Notwendigkeit kann unter anderem mit einem Beweisfoto auf dem Handy erfolgen. L\u00e4ngere Wege k\u00f6nnen vor allem dann auch absetzbar sein, wenn bei den k\u00fcrzesten Wegen die Gefahr des Staus und somit des unp\u00fcnktlichen Erscheinens am Arbeitsplatz besteht.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Wann lohnt sich der Arbeitgeberzuschuss?<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Der Arbeitgeberzuschuss lohnt sich genau dann, wenn die Pauschale, die vom Arbeitgeber bereitgestellt wird, nicht den Betrag \u00fcbersteigt, der sonst von der Steuer als Entfernungspauschale abzusetzen w\u00e4re. Zu bedenken ist allerdings, dass der Betrag des Arbeitgeberzuschusses den absetzbaren Betrag f\u00fcr die Entfernung pauschale mindert. Ist zum Beispiel die Entfernung zum Arbeitsplatz sehr weit, weil die T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte sich im Ausland befindet, f\u00e4llt zwangsl\u00e4ufig auch die Entfernungspauschale hoch aus. In der Tat k\u00f6nnte sich hier in Arbeitgeberzuschuss lohnen, da dieser den Betrag, der als Pendlerpauschale von der Steuer abgesetzt werden kann, nicht zu sehr verringert. Ein Arbeitgeberzuschuss lohnt sich dagegen nicht, wenn die T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte ist oder sich nur wenige Kilometer vom zu Hause befindet, da in diesem Falle kaum noch Steuerverg\u00fcnstigungen durch die Pendlerpauschale anfallen d\u00fcrften.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Fahrtenbuch Vorlage als kostenloser Download<\/h2>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Das F\u00fchren eines Fahrtenbuches kann eine Vielzahl von steuerlichen Vorteilen mit sich bringen. Neben elektronischen Fahrtenb\u00fcchern ist es auch m\u00f6glich, h\u00e4ndisch ein Fahrtenbuch zu f\u00fchren. Eine entsprechende Vorlage erhalten Sie hier.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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